Şirketiniz için finansal plan oluşturulduğunda, bütçeleme süreci tamamlanmış mı olur? Umarım olmaz.
Şirketler arasında bütçeleme sıklığı konusunda çok çeşitli uygulamalar vardır. Bu çoğunlukla şirketin büyüklüğüne, sektörün özelliklerine ve şirket ya da ülke dinamiklerindeki, hatta politikalardaki belirsizlik düzeyine bağlıdır.
Peki yıl içinde ne sıklıkla bütçeleme döngüsü yürütmelisiniz?
Bazı şirketler bunu yılda bir kez, bazıları ise ayda bir kez, yani yılda 12 kez yapar. Aslında bunu yapmanın doğru bir sıklığı yoktur. Tamamen ihtiyaçlarınıza bağlıdır. Eğer ekonomik, politik ve sosyal ortamın çok değişken olduğu bir işletme yürütüyorsanız, muhtemelen bunu yılda en az 3 kez yapmalısınız.
Şirketler çoğunlukla bu sıklığı, fiili verilerini analiz ederek belirlerler. İlk analiz etmeniz gereken şey, fiili satışlarınız ve harcamalarınızın eğilimidir. Eğer beklediğinizden daha fazla dalgalanıyor ve belirli bir yüzdeyi aşıyorsa, bu, gelirlerinizi ve harcamalarınızı belirli bir dönem için istikrara kavuşturmanın zor olduğunu gösterebilir. Daha sonra yeni bir plan oluşturmanız ve/veya mevcut ve gelecek dönemin yeni gerçeklikleri ve beklentileriyle en son oluşturduğunuz planı düzenlemeniz gerekir.
Bir finansal plan oluşturduğunuzda, bazı varsayımlarla oluşturursunuz. Bu varsayımlardan biri döviz kuru olabilir. Döviz kurunuzu 1,5 olarak varsaydığınızı düşünelim. Tahmin, sizin veya ülkenizin makroekonomik durumuna bağlı olarak 1,5’ten 2’ye değişebilir. Bu, varsayımınızdan bir değişiklik ve sapmadır. Yeni bir planlama döngüsü yapmanız gerekir.
Bu değişiklikler rakiplerinizle, enflasyonunuzla, çalışan sayınızla veya yeni bir ürünle ilgili olabilir.
Bu arada, bir hedef eklemek, bir hedefi kaldırmak veya bir hedefi değiştirmek isteyebilirsiniz.
Çalışabilir ve ulaşılabilir bir finansal plan, değişikliklere uyum sağlamalı ve sapmaları kontrol etmelidir. Değişikliklere uyum sağlamak ve sapmaları kontrol etmek için periyodik finansal plan gözden geçirme yapmak önemlidir. Periyodik finansal plan gözden geçirme, finansal planı çalışabilir ve ulaşılabilir kılar. Finansal plan gözden geçirme, planı güncel ve ilgili tutar.
Finansal planın, koşullardaki değişikliklere rağmen hala yolunda olup olmadığını periyodik olarak kontrol etmeniz gerekir. Eğer yolunda değilse, onu nasıl tekrar yoluna getirirsiniz?
Ayrıca, doğru yolda oturmak veya sadece durmak sizi varış noktasına götürmez. Doğru yolda, doğru hızda koşmanız gerekir ki doğru zamanda varış noktasına ulaşasınız. Tüm bu şeylerin ilerlemenizi kontrol etmek için sık sık izlenmesi gerekir. Bu izleme, finansal planınız üzerinde periyodik incelemeler yaparak mümkün hale gelir.
Finansal Plan İncelemesinin Periyodiklik Durumu:
Bir sonraki mantıklı soru, finansal planlamayı ne sıklıkla gözden geçirmemiz gerektiğidir. Genel olarak, her 6 ayda bir gözden geçirme yapmamız gerekir. Durum gerektiriyorsa, planlama döngülerinin sayısına bağlı olarak yılda 4 incelemeye kadar çıkabiliriz.
Tolga Aybars
Co-Founder
Planard
